Оптимизация налогообложения, Москва

Налоговая оптимизация - это деятельность налогоплательщика по снижению его налоговых выплат.
Существует множество методов достижения разумных объёмов налоговых платежей. При этом на практике минимальные выплаты оказываются не всегда оптимальными. Например, организация, выделяющаяся из общей массы слишком маленькими выплатами, рискует навлечь на себя дополнительные проверки, что чревато дополнительными издержками. Налоговая оптимизация предполагает коррекцию размеров и структуры налогов со всех точек зрения.
Ни один из методов сам по себе не приносит успеха. Только грамотно разработанная с учетом всех особенностей законодательства система позволяет достичь намеченного результата; напротив, некачественная схема налоговой оптимизации может нанести компании ощутимый вред.
Любой метод налоговой оптимизации перед внедрением проверяется на соответствие нескольким критериям: разумности, эффективности, соответствия требованиям закона, автономности, надежности, безвредности.
Эффективность - это полнота использования всех возможностей минимизации налогов.
Соответствие требованиям закона - учет всех возможных правовых последствий использования данного метода, продуманность механизмов реагирования на изменение действующего законодательства или на действия налоговых органов.
Автономность - метод налоговой оптимизации рассматривается с точки зрения сложности в управлении, подконтрольности в применении и сложности в реализации.
Надежность - это устойчивость к изменению внешних и внутренних факторов, в том числе к действиям партнеров по бизнесу.
Наконец, безвредность предполагает избежание возможных негативных последствий от использования налоговой оптимизации внутри предприятия.
Минимизация налогов - термин, который вводит в заблуждение. В действительности, конечно, целью должна быть не минимизация налогов, а увеличение прибыли предприятия после налогообложения. Цель минимизации налогов - не уменьшение какого-нибудь налога как такового, а увеличение всех финансовых ресурсов предприятия.
Оптимизация налоговой политики предприятия позволяет избежать переплаты налогов в каждый данный момент времени, а как известно, сегодняшние деньги гораздо дороже завтрашних. В условиях высоких налоговых ставок неправильный или недостаточный учет налогового фактора может привести к весьма неблагоприятным последствиям или даже вызвать банкротство предприятия.
Сокращение налоговых выплат лишь на первый взгляд ведет к увеличению размера прибыли предприятия. Эта зависимость не всегда бывает такой прямой и непосредственной. Вполне возможно, что сокращение одних налогов приведет к увеличению других, а также к финансовым санкциям со стороны контролирующих органов.
Поэтому наиболее эффективным способом увеличения прибыльности является не механическое сокращение налогов, а оптимизация системы бухгалтерского и налогового учёта организации. Как показывает практика, такой подход обеспечивает значительное и устойчивое сокращение налоговых потерь.